黒字なのに破産!? 今すぐ見直すべき資金繰りの落とし穴

「売上も利益も出ているのに、お金が足りない…。」これは決して他人事ではありません。事業が順調そうに見えても、資金がショートして倒産してしまう「黒字倒産」は、意外と多くの企業で起きています。

本記事では、「勘定合って銭足らず」という言葉をキーワードに、黒字倒産の仕組みと防ぐための方法を解説します。今のうちに資金繰りを見直し、事業の健全な成長を守りましょう。

勘定合って銭足らずとは？

「勘定合って銭足らず」とは、利益が出ているのに手元に現金が不足している状態を指します。

勘定＝利益や儲け
銭＝実際の資金や現金

つまり、「売上は順調で利益もあるのに、現金が足りず支払いができない」という状態が「勘定合って銭足らず」です。この状態が続くと、最終的に「黒字倒産」となってしまいます。

例：

売上：100万円
売上原価：30万円
固定費：60万円（家賃、人件費など）
利益：10万円

一見、利益が出ていて問題ないように見えますが、実際には資金不足に陥る可能性があります。

黒字倒産が起こる3つの原因

黒字倒産の背景には、次の3つの原因があります。

1. 売掛金の未回収

売上は計上されていても、売掛金（まだ入金されていないお金）が未回収であると、実際に使える資金が減少します。

例：40万円の売掛金が未回収の場合

利益は10万円でも、資金は△30万円（10万円-40万円）

売掛金の回収が遅れることで、従業員の給与や仕入れ代金などが支払えなくなるリスクが高まります。

2. 借入金の返済

事業を拡大するために借入を行っている企業も多いでしょう。しかし、利益があっても借入金の返済が利益を上回れば、資金不足に陥ります。

例：借入金返済が20万円の場合

利益10万円では、△10万円の資金ショート

3. 在庫の増加

多くの商品を仕入れて在庫として抱えていても、すぐに売れなければ現金化されません。資金が在庫に変わることで、手元の資金が減ってしまいます。

例：50万円の仕入れをして30万円分しか売れない場合

残りの在庫20万円分が資金ショートにつながります

黒字倒産を防ぐためのチェックリスト

黒字倒産を防ぐためには、日々の資金繰りを意識することが大切です。以下のチェックリストで、自社の状況を確認してみましょう。

✅ 売掛金の回収が遅れていませんか？

✅ 在庫が過剰になっていませんか？

✅ 借入金の返済額が利益を上回っていませんか？

✅ 資金繰り表を作成していますか？

資金繰り表を活用し、入金と支出のバランスを可視化することが重要です。少しのズレが資金不足を招く可能性があるため、早めの対策が求められます。

今回のまとめ

黒字倒産は、利益が出ているからこそ油断しがちな落とし穴です。売掛金の管理、借入金の返済計画、在庫の適正管理を意識し、健全な資金繰りを目指しましょう。

「利益が出ている＝安心」ではなく、「手元にお金がある＝安心」です。

今すぐ資金繰りを見直し、未来の黒字倒産を防ぎましょう。

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